相続と贈与の違いを税率・控除・生前対策で徹底比較！財産の手続きや注意点も解説

相続と贈与の違い、あなたは正確に答えられますか？「何となく知っているけど、税金や手続きとなると不安…」そんな悩みを抱える方は少なくありません。近年では、【令和5年の相続発生件数は約139万件】というデータもあり、ますます関心が高まっています。

相続税は「基礎控除3,000万円＋法定相続人1人あたり600万円」など複雑な計算が必要で、贈与税は「年間110万円の非課税枠」を超えた瞬間から課税対象に。さらに、【2025年】から贈与税・相続税を巡る改正も予定されているため、「今の選択が将来どう影響する？」と悩む方も増えています。

実は、選ぶタイミングや手続き方法によって将来的な税金負担が数百万円以上変わるケースも。【例えば不動産を生前贈与する場合と相続する場合で、登録免許税や不動産取得税の差が発生】します。正しい制度理解は「損失回避」に直結します。

本記事では、法律上の定義から最新の税制改正、不動産の具体的な手続きや税負担シミュレーションまで、専門家監修のもと徹底的に解説。これを読むことで、「自分と家族に一番合った対策」が見つかります。まずは、相続と贈与の本質的な違いから理解を深めましょう。

相続と贈与の違いとは何か－法律上の定義と発生要件を詳解

相続と贈与は、どちらも財産が人から人へ移転する仕組みです。しかし、発生のタイミングや法律上の扱いが異なります。相続は被相続人が亡くなった時に始まり、遺産は自動的に法定相続人に分配されます。一方、贈与は生きている人同士が財産の授受について合意した場合に成立します。財産の種類は現金、不動産、株式、保険など多岐にわたり、それぞれ税法上の取り扱いにも違いがあります。不動産の相続や贈与にも専門的な手続きが必要なため、事前に仕組みを理解しておくことが重要です。

相続の法律的意味と発生条件－被相続人と相続人の関係を明確に説明

相続とは、被相続人が死亡したときに、その人の持っていた財産や権利義務が相続人に一括して承継される法的制度です。民法では、配偶者や子ども、父母や兄弟姉妹など法律で定められた人が相続人となります。たとえば、父が亡くなった場合、配偶者と子どもが法定相続人となり、所定の割合で遺産分割が行われます。相続税は、遺産総額から基礎控除額（3,000万円＋法定相続人数×600万円）を差し引いた部分に課税されます。発生条件が明確なため、主に死亡時にのみ発生する特徴があります。

贈与の分類と要件－生前贈与・死因贈与の違いを具体例交えて解説

贈与は大きく分けて「生前贈与」と「死因贈与」があります。生前贈与は、贈与者が生きている間に相手と合意し、財産を無償で引き渡すことです。たとえば、親が子へ毎年110万円まで現金を渡せば贈与税がかかりません。一方、死因贈与は「自分が亡くなったら財産を渡す」という契約で、死亡が効力発生の条件です。いずれも贈与契約の成立には双方の合意が必要で、贈与税や相続税の対象となる場合があります。贈与は遺言のような一方的な意思表示ではなく、確定的な合意が求められます。

相続と贈与と遺贈と譲渡の違いを整理－法律用語を分かりやすく表形式で比較

下記の表で、相続・贈与・遺贈・譲渡の違いをまとめています。

用語	財産移転のタイミング	主な当事者	合意の有無	主な税金	特徴
相続	被相続人死亡時	法定相続人	不要	相続税	法定相続人が対象、基礎控除あり
贈与	贈与契約成立時	贈与者・受贈者	必要	贈与税	生前時に合意で財産移転が可能
遺贈	遺言者死亡時	遺言者・受遺者	不要	相続税	遺言によって第三者に財産を移転
譲渡	契約成立・対価受領時	譲渡人・譲受人	必要	譲渡所得税等	対価の授受を伴う財産移転

このように、財産の移転方法や課税タイミング、関係者や条件に明確な違いがあります。それぞれの特徴を理解し、適切な手続きを選択することがトラブル防止や節税対策につながります。

相続税および贈与税の仕組みと税制比較－基礎控除・税率・申告時期の最新情報

相続税と贈与税は財産を移転する際に重要な税金ですが、その仕組みや控除、税率、申告時期には明確な違いがあります。相続税は被相続人が亡くなった際に遺族へ遺産が移転することで課税され、贈与税は生前に無償で財産が渡される場合に発生します。不動産や現金、株式など移転財産の種類を問わず、どちらを選ぶかで税額や将来の資産設計に大きく影響を与えます。相続・贈与の違いや、それぞれの税制上の優遇措置について正しく理解することが節税の第一歩となります。

相続税の基本と控除制度－基礎控除計算と申告期限詳細

相続税に関する基本情報、控除・課税価格・申告時の注意点

相続税は被相続人の死亡後に相続人に課税される税金で、遺産全体から基礎控除を差し引いた額が課税対象となります。基礎控除は「3000万円＋600万円×法定相続人数」で計算され、例えば法定相続人が2人の場合、4200万円まで非課税です。

課税価格の集計方法や不動産評価も重要なポイントです。不動産の場合は路線価や固定資産税評価額などで計算されます。申告期限は相続開始から10か月以内で、この期間を過ぎると延滞税や加算税が発生するため、相続財産目録や遺産分割協議書を早期に準備しましょう。

リスト

• 法定相続人の人数を正確に確認

• 小規模宅地特例等の適用要件も検討

• 相続放棄や遺産分割による申告漏れに注意

贈与税の基礎控除と税率－110万円基礎控除の意味とこれからの改正動向

贈与税の年間基礎控除や110万円廃止の時期、贈与税がかからない方法含む

贈与税は贈与を受けた人ごと、年間110万円までは基礎控除が認められています。110万円を超えた贈与に対して課税され、税率は累進制で最大55％まで設定されています。

2025年からは生前贈与加算期間の延長や110万円基礎控除の見直しが議論されています。特に親子や夫婦間の住宅取得資金贈与特例など、条件を満たすと非課税となる制度も複数存在します。贈与契約書や銀行振込記録など、税務署が認める証拠も大切です。

贈与税がかからない方法

• 110万円以下の贈与で分割実施

• 特定用途の非課税特例（教育資金、住宅取得資金等）

• 必要な証拠書類をきちんと保存

相続税と贈与税の税率・納税タイミング詳細比較表－数値で理解する税負担差

数値・表を用いた税率・控除の比較と納税タイミングの相違を明確に解説

相続税と贈与税は税率構造や納税タイミングが異なります。以下の比較表で、特徴を整理します。

項目	相続税	贈与税
基礎控除額	3000万円＋600万円×法定相続人数	年間110万円
税率	10～55％（累進課税、課税価格に応じて変動）	10～55％（相続税より高い傾向）
納税・申告時期	相続開始（被相続人死亡）から10か月以内	贈与を受けた年の翌年2/1～3/15
節税対策・特例	小規模宅地、配偶者控除など複数	住宅、教育資金、結婚特例など多様
生前贈与加算の有無	3年（2025年からは7年へ改正予定）	適用なし（ただし相続発生前加算要）

税負担を軽減するには、相続・贈与の最新税制や特例適用の条件を正確に把握し、資産ごとに最も有利な方法を選択することが重要です。大きな財産や不動産のある方は、早めの対策が推奨されます。

生前贈与の活用方法と相続対策－節税効果とリスクを深掘り解説

暦年贈与制度の活用法－年間110万円控除の活用ポイントと注意点

暦年贈与制度は毎年110万円まで贈与税がかからない仕組みで、親子間や夫婦間・祖父母から孫など幅広いケースで活用されています。年間110万円以内で贈与を繰り返すことで、財産を段階的に移転できるのが強みです。効果的な使い方には、毎年同じ時期に贈与する、一度に多額を渡さず継続することが大切です。しかし、制度の乱用を防ぐため預金通帳や贈与契約書などで贈与の実態を明確に残すこと、名義預金や形式的な贈与とならないよう注意が求められます。

特に相続開始前3年以内の贈与は相続財産に加算されるため、早めの対策が重要です。孫や子どもへの贈与にも110万円控除が使えますが、同一年に複数回贈与しても合算で判断されます。ポイントは以下の通りです。

• 贈与契約書を作成して証拠を残す

• 財産移転は毎年こつこつと

• 3年以内贈与加算ルールを理解する

相続時精算課税制度の仕組みと利用条件－2500万円控除の活用術

相続時精算課税制度は2,500万円まで贈与税が非課税となる特別な制度です。通常の暦年贈与ではなく、父母や祖父母が60歳以上、受贈者が18歳以上の推定相続人や孫である場合に適用されます。選択後はすべての贈与がこの制度の適用となり、贈与の累計額2,500万円までは非課税、超えた部分には一律20％の税率が課されます。

この制度を使うメリットは、一括で高額の財産を相続時まで先送りせず移転できることです。ただし、贈与した財産は将来の相続時に相続財産に加算され、相続税が再計算される特徴があります。累計2,500万円の範囲内なら相続税とのミックスで節税効果が期待できますが、制度選択後は元の暦年課税へは戻せません。

比較項目	暦年贈与	相続時精算課税
非課税枠	年間110万円	累計2,500万円
合計枠超過時の税率	10～55％（累進）	一律20％
相続時の加算	3年以内	全期間

• 制度を選択する前に将来の相続財産や税額試算が重要

• 適用後の変更不可に注意

• 高額な不動産贈与やまとまった資産移転に有効

税制改正対応－2025年以降の贈与税・相続税改正の影響

近年の税制改正では、暦年贈与に関する「持ち戻し期間」の延長など、大きな変化が予定されています。これまで相続開始前3年以内の贈与が相続財産に加算対象でしたが、2025年からは最大7年まで延長される見通しです。これにより生前贈与の早期実行の重要性が増しています。

また、110万円の基礎控除自体は維持される一方、実質的な相続税対策としては活用のタイミングや手法の見直しが求められます。将来の贈与税・相続税の一体化や相続時精算課税制度の見直しも国税庁や専門家の間で議論されています。

こうした最新情報を踏まえた上で、生前贈与や相続対策を計画的に進めることが資産承継成功の鍵となります。近年の改正ポイントを整理します。

• 持ち戻し期間が3年→7年に延長予定

• 暦年贈与枠110万円の維持

• 制度選択やタイミングごとの税負担試算を推奨

専門家への相談や、適用条件の最新確認が不可欠です。

相続や贈与に関わる不動産の取り扱いと手続き－名義変更・課税・リスク比較

不動産の相続手続き－登記・登録免許税・税務申告の流れ

不動産を相続した際には、まず名義変更のための相続登記が必須となります。相続登記では、戸籍謄本や遺産分割協議書などが必要になり、法務局で手続きを行います。登録免許税は、評価額の0.4％が課税されますが、一定の要件を満たすと軽減措置の適用も可能です。

続いて、相続税の申告が必要で、課税価格から基礎控除（3,000万円＋法定相続人数×600万円）を差し引き、超過分に対して税率が決まります。期限は相続開始を知った日の翌日から10か月以内となります。土地や建物の場合、路線価や固定資産評価額で評価が決まるため、正確な評価額の確認も欠かせません。

項目	手続き内容	特徴
相続登記	必要書類提出・法務局申請	登録免許税0.4％、提出期限は無制限
登録免許税	評価額の0.4％	一部軽減特例あり
税務申告	相続税の計算・申告	10か月以内に申告、土地の評価方法に注意

生前贈与による不動産譲渡－メリット・デメリットと不動産取得税

生前贈与で不動産を移転する場合、贈与者と受贈者で契約書を作成し、登記手続きと同時に贈与税申告が必要です。贈与税の基礎控除は毎年110万円ですが、不動産は評価額が高額になるケースが多く、多くの場合で贈与税が発生します。不動産取得税も評価額の3～4％が別途課税される点が相続と異なるポイントです。

生前贈与のメリットは、相続開始前に財産分割を進められ、争続リスクを低減できることです。一方で、贈与税・不動産取得税が相続税より重くなる場合があり、費用負担も大きくなります。早めに対策を講じ、贈与の時期と税制優遇の有無を確認することが大切です。

メリット	デメリット
生前に財産分割ができる	贈与税・不動産取得税の負担が大きい
争続リスク低減	贈与契約書や登記手続きが煩雑
税制優遇の活用で節税が可能なことも	持ち戻し課税や加算リスクに注意

土地・建物の譲渡と相続の違い－無償譲渡との税務上の扱い

土地・建物の譲渡と相続には税務・手続き上の違いがあります。不動産の譲渡には、有償（売買）と無償（贈与）があり、贈与や無償譲渡の場合は贈与税が、売買による譲渡では譲渡所得税が発生します。一方で、相続による不動産取得は相続税が課されますが、不動産取得税や贈与税の対象には原則なりません。

無償譲渡は、贈与税が適用される点に注意が必要です。特に親子間や親族間での「無償譲渡」は税務署から指摘されやすいため、適正な評価額で申告を行いましょう。また、譲渡と贈与、相続それぞれの手続き・必要書類には明確な違いがあるため、早めの情報収集が大切です。

区分	税金発生	主な必要書類	注意点
譲渡（売買）	譲渡所得税	売買契約書、登記関連書類	評価額の適正計算が重要
無償譲渡	贈与税	贈与契約書、登記関連書類	適正な評価額と税務申告が求められる
相続	相続税	相続登記書類一式	生前贈与加算による税金増加リスクあり

相続や贈与に関連するその他制度・税金－譲渡所得税、住宅資金贈与の特例など

譲渡所得税の仕組みと相続や贈与との違い－課税対象と計算ポイント

譲渡所得税は、不動産や株式などの資産を売却したときの利益に対して課税されます。譲渡所得税は譲渡（売却）による利益を対象とし、財産を受け取る相続や贈与とは課税のタイミングや計算方法が異なるのが特徴です。
課税計算は次のように行われます。

1. 譲渡価格から取得費・譲渡費用を引く
2. 得られた利益（譲渡所得）に対して税率を適用

譲渡所得税の税率は資産の保有期間（長期・短期）によって区分され、長期所有の場合は軽減される場合があります。

譲渡所得税と贈与税・相続税の計算・対象財産の違い

税目	対象となる財産	発生タイミング	主な控除・特例
譲渡所得税	売却した財産（不動産等）	売却時	3,000万円特別控除など
贈与税	生前贈与された財産	贈与時	年間110万円基礎控除、一部特例
相続税	遺産全体	被相続人死亡時	基礎控除・配偶者税額軽減など

譲渡所得税は「売却」に対して課税されるのに対し、相続税・贈与税は財産の「取得（無償）」が課税対象になる点が大きな違いです。不動産の名義変更時など状況にあわせた判断が欠かせません。

住宅取得資金の贈与－非課税枠と相続税の持ち戻し制度

住宅取得資金の贈与を行う場合、一定の要件を満たせば非課税枠が設けられています。例えば直系尊属（親や祖父母）から住宅購入資金の贈与を受けた場合、最大1,000万円等の非課税特例が活用できます。この特例は住宅の新築や取得、増改築の目的が条件です。

非課税枠を利用するには、住宅取得や登記のタイミング、一定の届出が求められます。また、贈与後3年以内に贈与者が亡くなると、贈与した財産が相続財産に持ち戻される仕組みも存在します。

住宅取得資金贈与に使える特例や持ち戻しの注意点を体系立てて説明

ポイント	内容
非課税枠の金額	最大1,000万円（認定長期優良住宅等の場合は最大1,500万円など、年度や物件で異なる）
受贈者の要件	20歳以上（民法改正により18歳以上の場合もあり）、一定の所得制限あり
手続きと届け出	贈与税の申告・対象物件の登記などが必要
持ち戻しの取扱い	贈与から3年以内の贈与分は相続時に持ち戻され課税対象になる
用途と利用期限	新築、購入、増改築目的で、非課税特例には年度や期限が定められている

非課税特例活用時は、持ち戻し制度や申告漏れ・住宅の要件など様々な注意点があるため、専門家に相談しながら正しく申告することが重要です。

事業承継税制の基本と特例措置－事業承継時の税負担軽減策

中小企業の事業承継には、事業承継税制が用意されています。事業承継税制とは、後継者が先代から自社株式や事業資産を相続または贈与で取得した際に、一定の要件を満たせば贈与税・相続税の納税を猶予・免除できる制度です。
適用には経営承継円滑化法に基づく認定が必要で、経営者交代後、一定期間の継続雇用や事業継続など厳格な条件が設けられています。

事業承継税制の一般措置・特例措置の内容や適用条件を解説

区分	特徴	適用要件・注意点
一般措置	納税猶予割合が一部（株式80％まで等）	承継ケース・事業継続・雇用確保など要件厳格、制度利用の手続き必要
特例措置	株式100％の納税猶予・後継者の複数指定など	特例承継計画の提出や期間限定の申請、雇用確保・事業継続要件を柔軟運用
共通事項	先代経営者から後継者への承継で活用可能	相続又は贈与の形態で活用できるが、要点や注意事項は最新情報に留意する必要あり

猶予や免除を受けるには適用条件を満たし続けることが前提です。要件の内容や手続きは法改正の影響を受けやすく、正確な情報確認と早めの準備が企業経営者には重要です。

税制改正の最新動向と今後の見通し－一体化議論と暦年課税延長の影響

2025年の税制改正は、多くの家庭や相続・贈与に関心のある方々に大きな影響を与える内容となっています。特に、相続税や贈与税の一体化や、暦年課税の加算期間延長、贈与税の基礎控除額の見直しは、財産移転の計画や節税対策の再検討が求められる大きな転機となっています。政府は「公平で持続可能な税制」を目指しており、今後の改正動向にも注目が集まっています。

贈与税の基礎控除引き下げと税率構造変更－2025年改正概要

2025年の改正では贈与税の年間基礎控除が見直され、これまでの110万円から引き下げが予定されています。

項目	2024年まで	2025年以降の主な変更点
基礎控除	110万円/年	引き下げ（詳細額は法改正後に確定）
税率構造	累進税率10～55％（一般）	累進範囲の見直し・一体化へ段階的移行予定
加算期間	3年	7年

主なポイント

• 基礎控除額の引き下げによって贈与による非課税枠が縮小

• 税率の見直しで一部の贈与では税負担が実質的に増加

• 複数年にわたる計画的な贈与の見直しが必要

• 今後の詳細は法改正成立後に官報や国税庁HPにて発表

この改正によって、従来利用されていた贈与税の優遇策や生前贈与による節税テクニックが影響を受けるため、最新情報の把握が重要です。

生前贈与加算期間の7年延長－改正スケジュールと控除措置

2025年以降、生前贈与加算の対象期間が現行の「相続開始前3年以内」から「7年以内」へと大幅に延長されます。

項目	現行制度	2025年以降
加算期間	3年間	7年間
対象贈与	相続人への暦年贈与	同左
控除措置	110万円/年	3年超分は暦年110万円控除適用

主なポイント

• 相続発生前7年以内の贈与財産が相続財産に加算され課税対象になる

• 加算期間延長により長期的な贈与計画が必要

• 7年超の贈与分や110万円控除の取り扱いが改正により整理

• 相続税や贈与税の手続き、申告方法も変化

これにより、より早い段階から相続・贈与計画を立てることが有効になりました。特に親から子への生前贈与や不動産、現金の移転戦略を再検討する必要があります。

相続税や贈与税の一体化議論－目的と現状の課題

現在、相続税と贈与税の「一体課税」導入に向けた議論が本格化しています。目的は資産移転の早期化や若年層への支援、公平な税負担などにあります。

一体化の課題・背景	内容
資産格差の是正	高齢世代から若年世代への早期移転促進
咲く効果	贈与による節税・格差固定の防止
制度の複雑化	加算期間・控除額・税率の調整課題
国民の不安	適用時期・移行措置に対する関心

主なポイント

• 贈与税と相続税の仕組みが統一・連動し、抜け道の少ない制度設計へ

• 一体化の具体的な時期や詳細ルールは検討段階で、関連法案や国会答弁に注視が必要

• 家族間の住宅取得資金贈与や、不動産、金融資産移転も影響

• 将来的には税対策の選択肢・節税策の見直しも必須

今後、税制の全体的な見直しや最新情報を必ず確認し、財産計画を柔軟にアップデートしましょう。

実際の問題とトラブル事例－生前贈与や相続で注意するポイント

生前贈与で起こり得るトラブルと法的リスク－事例を交えて紹介

生前贈与は相続税対策として有効ですが、思わぬトラブルが発生しやすいのが実情です。特に親子間や夫婦間で口約束のみで進めてしまうと、相続時に「贈与が有効だったのか」「返還を求められるのか」といった争いが生じがちです。

生前贈与にまつわる代表的なトラブル事例

トラブル内容	主な原因	実際のリスク
贈与契約の無効	契約書の未作成	相続開始後に他の相続人が否認
贈与税未申告	税務管理の甘さ	追加課税や延滞税発生
証拠書類の不備	証拠管理不足	後年の法的立証困難

対策ポイント

• 贈与契約書の作成や振込記録の保管など、証拠の明確化を徹底することでトラブル防止

• 110万円の基礎控除を活用した分割贈与の場合も、毎年の意思確認や記録管理が重要

• 生前贈与加算の対象期間や贈与税申告のルールにも注意

相続争いの実例と回避方法－遺言書の有効活用など

財産が複数の相続人に分配される場合、金額や不動産の分配方法をめぐる争いが発生することが多く、最終的に家庭裁判所に持ち込まれるケースも少なくありません。不動産と現金の取り扱いを巡るトラブルは特に注意が必要です。

主な事例と回避策

トラブルパターン	回避のコツ
遺産分割協議の不成立	早期の遺言書作成・専門家の関与
不動産の共有化による確執	不動産の単独相続または売却による現金分割の検討
特定の相続人への偏った贈与	生前贈与の意図や経緯を明記する、公平な遺言内容にする

遺言書活用のポイント

• 公正証書遺言なら偽造・改ざんのリスクを避けられる

• 内容が明確であれば速やかな遺産分割が実現できる

• 付言事項などで家族の気持ちも伝えられるので感情的トラブルの抑制にもなる

専門家との連携ポイント－税理士や弁護士の選び方と相談タイミング

生前贈与や相続は法律・税制ともに専門知識が不可欠です。専門家に早めに相談することで、税負担の軽減や不公平な分配の回避が可能になります。

おすすめの専門家と相談場面

専門家	相談すべきタイミング
税理士	生前贈与の税金対策や課税額シミュレーション
弁護士	相続争いの予防相談、遺言書作成・財産分割トラブル時
司法書士	不動産登記や相続手続き書類の作成

信頼できる専門家を選ぶコツ

• 相続や贈与に特化した実績のある事務所を選択

• 相談時は財産一覧や相続人関係図を事前に準備

• 初回相談で費用感やサポート範囲を必ず確認

的確な書類作成や申告スケジュールの管理、複雑な財産の分割提案など、専門家と密に連携することで安定した資産移転とトラブル防止が期待できます。

豊富なQ&Aと比較表で疑問を解消－読者の知りたい情報を網羅的にカバー

相続と贈与の違いに関する主要質問集－最頻出疑問を具体的に回答

相続と贈与の違いに悩む読者の具体的な質問に基づく解説

Q1. 相続と贈与の基本的な違いは何ですか？

• 相続は人の死亡によって自動的に相続人に財産が移ります。

• 贈与は生前に当事者同士の意思により財産が無償で渡される取り決めです。

Q2. 贈与税と相続税の主な違いは？

• 贈与税は生前贈与時に、相続税は死亡後の遺産に対して課税されます。

• 控除額や税率体系も異なり、一般的に贈与税の方が高い傾向です。

Q3. 生前贈与と相続、どちらが得ですか？

• 受取金額や家族構成によって異なりますが、年間110万円以内の生前贈与なら税負担が低減できます。

• ただし3年以内の贈与は相続財産へ加算される点に注意が必要です。

Q4. 不動産の場合はどう違いますか？

• 不動産の名義変更には、相続と贈与で必要書類や税金が異なります。

• 相続時は基礎控除が大きく、不動産の評価額が重要です。

Q5. 遺贈や死因贈与と相続は何が違う？

• 遺贈・死因贈与は遺言や契約による財産移転ですが、法律上のアプローチや必要書類、税の扱いに差異があります。

贈与税や相続税の税率・控除比較表－金額別の税負担イメージ提供

金額別・ケース別の比較を簡潔な表とともにわかりやすく提示

区分	税の種類	基礎控除	主な税率	申告・納税義務者	特徴
相続	相続税	3000万円＋600万円×人数	最大55％（累進課税）	相続人	控除が大きい、10ヶ月内申告
生前贈与	贈与税	年間110万円	最大55％（累進課税）	受贈者	年毎、控除の適用あり
死因贈与・遺贈	相続税	上記と同様	上記と同様	受贈者/受遺者	契約や遺言に基づく
不動産贈与	贈与税	年間110万円	最大55％	受贈者	評価額で課税

主なポイント

• 相続税は法定相続人数に比例して控除枠が拡大

• 贈与税は毎年110万円まで非課税のチャンスがある

• 相続税・贈与税ともに累進課税適用（税率表参照が必須）

生前贈与と相続のシミュレーション例－節税効果数値も掲載

生前贈与・相続のケース別シミュレーション例で具体メリットを提示

ケース1：500万円を一括贈与 vs 相続

• 生前贈与の場合

  1. 年間110万円の基礎控除を超える390万円が課税対象
  2. 税額：約45万円（控除後、税率を考慮）

• 相続で500万円を取得

  1. 相続人2人なら基礎控除額4200万円（3000＋600×2）
  2. 遺産総額が控除内なら税金は不要

ケース2：毎年110万円ずつ5年間贈与

• 各年ごとに基礎控除適用→贈与税0円

不動産を親から相続と贈与で受け取る場合の違い

• 相続では「小規模宅地の特例」など税負担減の特典が利用可能

• 贈与は評価額の全額が課税対象に

ポイント

• 早めの生前対策と金額分散で節税効果が期待できる

• 取り扱いによっては数十万円～数百万円単位で負担に差が出ることもある

正しい制度理解と計画的な活用が大切です。専門家へ早めに相談し、自身に合った節税を検討しましょう。